Річний звіт ПАТ «Львівметал» за 2013 рік

                                               Титульний аркуш

Зміст

33. Примітки До складу регулярної рiчної iнформацiї не включени наступнi форми:

\”Iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi\” – на кiнець звiтного перiода емiтент не мав лiцензiй (дозволiв).

\”Iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря\” – посада корпоративного секретаря не вводилася.

\”Iнформацiя про рейтингове агентство\” – за звiтний перiод емiтент не користувався послугами рейтингових агенцiй.

\”Iнформацiя про облiгацiї емiтента\” – за звiтний перiод випускiв облiгацiй  емiтента не реєструвалося.

\”Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом\” – за звiтний перiод випускiв iнших цiнних паперiв  емiтента не реєструвалося.

\”Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента\” – за звiтний перiод похiдних цiнних паперiв емiтента не було.

\”Iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду\” – за звiтний перiод викупу власних акцiй не вiдбувалося.

\”Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї\” та \”Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї\” – емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.

\”Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв\” – за звiтний перiод емiтент не випускав боргових цiнних паперiв.

\”Вiдомостi про аудиторський висновок (звiт)\” – емiтенти з вiдкритим  розмiщенням цiнних паперiв цю форму не заповнюють.

\”Звiт про стан об\’єкта нерухомостi\” – за звiтний перiод емiтент не випускав цiльових облiгацiй, виконання зобов\’язань за якими забезпечене об\’єктами нерухомостi.

III. Основні відомості про емітента

9) опис    Повноваження і обов\”язки визначені Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Оплата праці здійснюється відповідно до посади та відображається в бухгалтерських  формах податкової звітності. Окрема винагорода в натуральній формі не виплачувалася. Загальний стаж роботи – 34 роки. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. Останні 5 років працював технічним директором ПАТ \”Львівметал\”. На інших підприємствах не працює.

9) опис    Обсяг обов\”язків і повноважень визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагороди, в т.ч. в натуральній формі, не отримує. Загальний стаж роботи – 37 років. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. Посада за основним місцем роботи – головний бухгалтер ПАТ \”ВГП\” (43020, Волинська обл., м.Луцьк, вул.Георгія Гонгадзе, буд.25). Попередні посади за останні 5 років: Головний бухгалтер ПАТ \”ВГП\”.

9) опис    Обсяг обов\”язків і повноважень визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагороди, в т.ч. і в натуральній формі, не отримував. Загальний стаж роботи – 34 роки. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. На протязі 5 останніх років працював і працює в  ПАТ \”ВГП\”, генеральний директор ( 43020, Волинська обл., м.Луцьк, вул.Георгія Гонгадзе, 25).

9) опис    Обсяг обов\”язків і повноважень визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагорода, в т.ч. в натуральній формі, не виплачується. Посада за основним місцем роботи – директор з економіки ПАТ \”ВГП\”(43020, Волинська обл., м.Луцьк, вул.Георгія Гонгадзе, буд.25). Загальний стаж роботи – 29 років. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має.

9) опис    Обсяг повноважень та обов\”язків визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагорода, в т.ч. в натуральній формі, не виплачується. Загальний стаж роботи – 8 років. Попередні посади за останні 5 років: ЗАТ \”КПМГ Аудит\” – аудитор. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має.

9) опис    Обсяг повноважень та обов\”язків визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагорода, в т.ч. в натуральній формі, не виплачується. Загальний стаж роботи – 16 років. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. Попередні посади за останні 5 років ПАТ \”ВГП\”-начальник відділу торгівлі.

9) опис    Обсяг повноважень та обов\”язків визначається посадовою інструкцією та діючим законодавством. Оплата праці здійснюється згідно штатного розкладу та відображається в бухгалтерських формах податкової звітності. Загальний стаж роботи – 42 роки. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. Попередні посади за останні 5 років: ПП\”ЮРС\” – головний бухгалтер, ТОВ \”Бісер\” – головний бухгалтер, ФОП Підлужний Я.С. – головний бухгалтер.

9) опис    Обсяг повноважень та обов\”язків визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством.Винагорода, в т.ч. в натуральній формі, не виплачується.Посада за основним місцем роботи- в.о.директора ТОВ \”Західсталь\” (43020, Волинська обл., м.Луцьк, вул.Георгія Гонгадзе, буд.25). Загальний стаж роботи – 15 років. Непогашеної судимості за корислові та посадові злочини посадова особа не має.Попередні посади за останні 5 років: В.о. директора ТОВ \”Західсталь\”, комерційний директор ТОВ \”Західсталь\”, начальник відділу торгівлі ПАТ \”ВГП\”.

9) опис    Обсяг обов\”язків і повноважень визначається Статутом товариства, установчими документами та діючим законодавством. Винагороди, в т.ч. в натуральній формі, не отримує. Загальний стаж роботи – 31 рік. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа не має. Попередні посади за останні 5 років ПАТ \”Львівметал\” – провідний інженер з охорони праці, завідувач складом.

VIII. Інформація про дивіденди

X. Відомості про цінні папери емітента

XI. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)

Відповідно до рішення загальних зборів працівників ОП \”Львівметал\” та згідно наказу РВ ФДМУ у Львівській області № 13 від 04.01.1996р., орендне підприємство по поставках металопродукції \”Львівметал\” було перетворене у Відкрите акціонерне товариство по поставках металопродукції \”Львівметал\”. На виконання Закону України \”Про акціонерні товариства\” у 2010 році змінено тип та найменування товариства на Публічне акціонерне товариство \”Львівметал\”. Нову редакцію Статуту товариства зареєстровано Виконавчим комітетом Львівської міської ради Львівської області від 09.12.2010р. Статутний фонд ПАТ \”Львівметал\” становить 2279430,00грн., кількість акцій 9117720 шт., номінальною вартістю 0,25грн. Форма існування акцій бездокументарна згідно з свідоцтвом про реєстрацію випуску акцій, виданим Львівським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 07/13/1/11 від 12.01.2011р.

Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Організаційна структура товариства: 1. Керівництво. 2. Адміністративна служба. 3. Бухгалтерія з виконанням фінансових функцій. 4. Департамент зовнішньоекономічної діяльності. 5. Департамент торгівлі металами: а) складське господарство; б) склад металопродукції; в) склад роздрібної торгівлі. 6. Технічна служба. 7. Служба охорони та безпеки. Дочірніх підприємств, філій, представництв та інших відокремлених структурних підрозділів емітент не має. Змін в організаційній структурі у відповідності з попереднім періодом не відбувалось.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

За звiтний перiод середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв  облiкового складу склала 29 осіб; позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом, –  немає; працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу(дня,тижня), –  немає. Фонд оплати працi за 2013 рiк склав 707 тис.грн, що менше на 347 тис. грн за попереднiй рiк у зв\”язку iз скороченням числа працівників з 46 до 29 осіб. Рiвень квалiфiкацiї працiвникiв вiдповiдає операцiйним потребам емiтента. Спеціальної кадрової програми емітента, спрямованої на підвищення рівня кваліфікації працівників підприємства, немає.

Належність емітента до будь-яких об\’єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об\’єднання, зазначаються опис діяльності об\’єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об\’єднанні, позиції емітента в структурі об\’єднання

Емітент не належить до будь-яких об\”єднань підприємств.

Спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емітент не проводить спільної діяльності з іншими організаціями, підприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб у звітному періоді не було

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2012 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 \”Перше використання міжнародних стандартів фінансової звітності\”.

Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звітним періодом рік, що закінчується 31 грудня 2013 року. З цієї дати фінансова звітність Товариства складається відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз\’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз\’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.

Данi попередньої фiнансової звiтностi, складеної за перехiдний 2012 рiк  на основi МСФЗ, використанi в якостi порiвняних даних для складання фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до МСФЗ за звiтний 2013 рiк.

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

Основні засоби, придбані після дати переходу на МСФЗ, враховуються у звіті про фінансове положення за первинною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації і збитків від знецінення.

Капіталізовані витрати включають основні витрати на модернізацію і заміну частин активів, які збільшують термін їх корисної експлуатації або покращують їх здатність генерувати доходи.  Витрати на ремонт і обслуговування основних засобів відображаються в звіті про сукупні доходи і витрати того періоду, в якому вони були понесені.

Амортизація основних засобів призначена для списання суми, що амортизується, впродовж терміну корисного використання активу і розраховується з використанням прямолінійного методу.

Дохід або збиток, що виникають в результаті вибуття або ліквідації об\’єкту основних засобів, признається в прибутках і збитках.

Нематеріальні активи з кінцевими термінами використання, придбані в рамках окремих операцій, враховуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації і накопиченого збитку від знецінення.  Амортизація нараховується рівномірно протягом терміну корисного використання нематеріальних активів.

Нематеріальний актив списується при продажі або коли від його майбутнього використання або вибуття не очікується економічних вигод.  Дохід або збиток від списання нематеріального активу включається в звіт про сукупні доходи і витрати у момент списання.

Запаси складаються, головним чином, із товарів , які призначені для подальшої реалізації.

Собівартість розраховується з використанням методів ФІФО.

Передоплати постачальникам відображаються за собівартістю.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Основний вид товару – металопродукція. Основний ринок збуту – Західний регіон України. ПАТ \”Львівметал\” було найпотужнішим підприємством системи матеріально-технічного постачання Західного регіону України. Після розпаду цієї системи створилась ціла мережа різних підприємств, які займались реалізацією металопродукції. На діяльність Товариства має вплив сезонний характер діяльності деяких галузей. Основні конкуренти: м. Львів – УГМК-Львів, Комекс, Метал-Ходинг Львів; м. Івано-Франківськ – \”ВІО-Плюс\”. Основними споживачами металопрокату (полоса, швелер, період, листи холодно- і гарячекатані, труби, кутник, конструкційні сталі) є підприємства машинобудування, нафтопереробні комплекси, будівельні організації, підприємства водо-, тепло- і газопостачання, виробничі комплекси, а саме: компанія \”Автомат\”, Луцька філія \”Волиньголовпостач\”, ВАТ \”Івано-Франківсьголовпостач\”, ГРС – матеріально-технічне забезпечення, ЗБК ЛДЗ.

Основні придбання або відчуження активів за останні п\’ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов\’язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

У 2012 році придбано автонавантажувач на суму 15 тис.грн, в 2013 році придбано ОЗ на суму 8 тис.грн, в т.ч. стелажі – 5,8 тис.грн, комп\”ютерне обладнання – 2,2 тис.грн.

У звітному періоді відчужено ОЗ первісною вартістю 1241 тис.грн, в т.ч. реалізовано 4 автомашини та меблі (столи і стільці), а також списано ОЗ,які не підлягають подальшій експлуатації,на суму 635 тис.грн.

У 2014 році значні інвестиції або придбання, пов\”язані з господарською діяльністю товариства, не плануються.

Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членамивиконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація

Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради та в.о.Генерального директора протягом звітного періоду не укладалися.

Інформація про основні засоби емітента, включаючи об\’єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Орендованими основними засобами Товариство не користується. Основні засоби емітента знаходяться за адресою: 79034, м. Львів, вул. Навроцького, буд.1. Товариство не має екологічношкідливого виробництва. У звітному періоді укладено 5 договорів на придбання ОЗ на суму 8 тис. грн, та 9 договорів на реалізацію ОЗ ( 4 автомобілі, столи та стільці). В 2013 році списано основних засобів, які не підлягають подальшій експлуатації, на суму 635 тис.грн.  Залишкова вартість основних засобів на кінець звітного періоду – 18477 тис. грн. Ступінь зносу – 50,16%. Капітальне будівництво, розширення або удосконалення основних засобiв не планується.

Обмеження на використання майна емiтента вiдсутнi.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

До істотних проблем, які суттєво впливають на діяльність товариства, відноситься недостатність обігових коштів.

Факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства

У звітному періоді виплачено штраф у сумі 174 грн за несвоєчасне подання звіту в ДПА ( 170 грн – штраф, 4 грн – пеня).

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Фінансування діяльності емітента здійснюється власними силами товариства за рахунок обігових коштів.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

На кінець звітного періоду укладених, але ще не виконаних договорів немає.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

У 2014 році планується розвиток сфери оптової та роздрібної торгівлі чорними та кольоровими металами в первинних формах та напівфабрикатах, будівельних матеріалів, а також здача в оренду власного майна.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Розробки і дослідження у звітному періоді не проводились

Судові справи, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається

1. Рішенням Господарського суду Львівської області від 05.03.2013р. у справі №914/630/13-г вирішено: Стягнути з Державного територіально-галузевого об\’єднання \”Львівська залізниця\” (79007, м. Львів, вул. Гоголя, буд. 1, ЄДРПОУ 01059900)) на користь Публічного акціонерного товариства \”Львівметал\” (79034, м. Львів, вул. Навроцького, буд. 1, ЄДРПОУ 01882373) 71990,69 грн. заборгованості, 1415,53 грн. пені, 566,21 грн. трьох процентів річних та 1720,5 грн. судового збору. Станом на 31.12.2013 року рішення виконано в повному обсязі.

2. Рішенням Господарського суду Закарпатської області від 15.01.2013 р. у справі №5008/987/2012 вирішено: \”Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальності \”МП Груп 2000\” /м. Ужгород, вул. Собранецька,18/2, ідентифікаційний код 36132332, р/р 26005301025074 в ПАТ \”Терра Банк\”, МФО 380601/ на користь Публічного акціонерного товариства \”Львівметал\” /м. Львів, вул. Навроцького,1, ідентифікаційний код 01882373, р/р 26002001305801 в АТ \”ОТП Банк\” м. Київ, МФО 300528/  загальну суму 138 653,82грн. ( в тому числі сума 41 624,96 грн. залишку основного боргу та сума  97 028,86 грн. нарахованих відсотків за користування чужими грошовими коштами). Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальності \”МП Груп 2000\”  на користь Публічного акціонерного товариства \”Львівметал\” суму 4 013,08 грн. у відшкодування витрат по сплаті судового збору.  Станом на 31.12.2013 року рішення виконано в повному обсязі.

3. Рішенням Господарського суду Львівської області від 23.10.2013р. справа 914/3168/13 вирішено: Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю фірма \”Улокс ЛТД\” (адреса: вул. Торф\’яна, 7, м. Львів, 79058; ідентифікаційний код 20774591) на користь Публічного акціонерного товариства \”Львівметал\” (адреса: вул. Навроцького, 1, м Львів, 79034; ідентифікаційний код 01882373) 40 780,98 грн. заборгованості, 1 720,50 грн. судового збору. Наказ Господарського суду Львівської області знаходиться на виконанні в ВДВС Личаківського МУЮ.

4. 18.08.2013р. на розгляд господарського суду Львівської області поступила позовна заява прокурора Сихівського району м. Львова в інтересах держави в особі Львівської міської ради ПАТ \”Львівметал\”  про внесення змін до договору оренди земельної ділянки. Провадження у справі № 914/3179/13 зупинити до вирішення справи № 461/8220/13-а за позовом ТОВ \”Спектр сервіс центр\” до Львівської міської ради про визнання незаконною та скасування ухвали № 2712 від 18.06.2009 року.

5. 19.08.2013р. порушено провадження у справі Господарським судом Львівської області за позовом Прокурора Сихівського району м.Львова в інтересах держави в особі Львівської міської ради, м.Львів до відповідача: Публічного акціонерного товариства \”Львівметал\”, м.Львів про внесення змін до договору оренди земельної ділянки від 26.12.2005р. за №С-437. Провадження у справі №914/3180/13 до вирішення по суті Галицьким районним судом м.Львова справи №461/8220/13-а – зупинити.

6. 09 квітня 2013 року порушено провадження у справі за позовом ПАТ \”Львівметал\” до Сихівської ДПІ про визнання нечинних та скасування

– податкове повідомлення-рішення №0003392321 про збільшення ПАТ \”Львівметал\” грошового зобов\’язання в сумі 4257010 грн. (3405608 грн. – основний платіж, 851402 грн. – штрафна (фінансова) санкція),

– податкове повідомлення-рішення №0003402321 від 12.10.2012 року про зменшення ПАТ \”Львівметал\” суми від\’ємного значення об\’єкта оподаткування податком на прибуток у розмірі 620371,00 грн., а за наслідками розгляду скарг позивача, відповідачем 29.12.2012 року прийнято податкове повідомлення-рішення №0004222321 про зменшення ПАТ \”Львівметал\” суми від\’ємного значення об\’єкта оподаткування податком на прибуток в розмірі 203996 грн.

– податкове повідомлення-рішення №0004212321 про збільшення ПАТ \”Львівметал\” грошового зобов\’язання за платежем податок на прибуток приватних підприємств і організацій в сумі 4253463,75 грн. (3402771 грн. – основний платіж, 850692,75 грн. – штрафна (фінансова) санкція.

Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 19 червня 2013 року

Визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення – рішення, прийняте Державною податковою інспекцією у Сихівському районі м. Львова Львівської області Державної податкової служби № 0003392321 від 12.10.2012 року.

Визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення – рішення, прийняте Державною податковою інспекцією у Сихівському районі м. Львова Львівської області Державної податкової служби № 0003402321 від 12.10.2012 року.

Визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення – рішення, прийняте Державною податковою інспекцією у Сихівському районі м. Львова Львівської області Державної податкової служби № 0004222321 від 29.12.2012 року.

Визнати протиправним та скасувати податкове повідомлення – рішення, прийняте Державною податковою інспекцією у Сихівському районі м. Львова Львівської області Державної податкової служби № 0004212321 від 29.12.2012 року.

Станом на 31.12.2013р. рішення суду першої інстанції підтримано постановою Львівського адміністративного суду від 04.12.2013 року.

Інша інформацію, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформація про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

У 2013 році отримано прибуток у сумі 565 тис.грн, в той час як за 2012 рік збиток склав 1002 тис.грн. Іншої інформації, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, немає.

Пояснення :  Орендованими основними засобами Товариство не користується. Основні засоби емітента знаходяться за адресою: 79034, м. Львів, вул. Навроцького, буд.1. Товариство не має екологічношкідливого виробництва. Первісна вартість основних засобів на початок звітного періоду – 38303 тис.грн. У звітному періоді придбано ОЗ на суму 8 тис.грн, відчужено – на суму 1241 тис.грн (по первісній вартості), в т.ч. списано ОЗ, які не підлягають подальшій експлуатації, на суму 635 тис.грн. Первісна вартість на кінець звітного періоду – 37070 тис.грн, в тому числі будівлі та споруди – 36160 тис.грн, машини та обладнання – 445 тис.грн, транспортні засоби – 96 тис.грн, інші – 369 тис.грн. Залишкова вартість основних засобів на кінець звітного періоду – 18477 тис. грн. Сума зносу склала 18593 тис.грн. Ступінь зносу – 50,16%.Обмеження на використання майна емiтента вiдсутнi.

3. Інформація про зобов\’язання емітента

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери,
що виникала протягом періоду

            ІНФОРМАЦІЯ ПРО СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Загальні збори акціонерів

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки ?

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю) ?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів ?

Чи проводились  у  звітному  році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)  Ні

Органи управління

Який склад наглядової ради (за наявності) ?

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 2 

Які саме  комітети  створено  в  складі  наглядової  ради (за наявності) ?

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну  посаду корпоративного секретаря ? (так/ні )   Ні 

Яким чином  визначається  розмір винагороди членів наглядової ради?

Які з  вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній  раз  було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов\’язками?

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)   Так, створено ревізійну комісію 

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії  3  осіб.

Скільки разів  на  рік  у  середньому  відбувалися  засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  1  

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних  зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Чи містить  статут  акціонерного  товариства  положення,  яке обмежує  повноваження  виконавчого  органу  приймати  рішення  про укладення  договорів,  враховуючи їх суму,  від імені акціонерного товариства? (так/ні )   Так

Чи містить  статут  або  внутрішні   документи   акціонерного товариства  положення  про конфлікт інтересів,  тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи  або  пов\’язаних  з  нею
осіб  та  обов\’язком  діяти  в  інтересах акціонерного товариства? (так/ні)  Ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві ?

Яким чином  акціонери  можуть  отримати  таку  інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Чи готує   акціонерне   товариство   фінансову   звітність  у відповідності до міжнародних  стандартів  фінансової звітності? (так/ні)  Так 

 Скільки разів  на  рік  у  середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного  товариства  зовнішнім  аудитором  протягом останніх трьох років?

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні 

З якої причини було змінено аудитора?

Який орган   здійснював   перевірки   фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

З ініціативи   якого   органу   ревізійна  комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом  останнього року   платні   послуги   консультантів   у  сфері  корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)   Ні

Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління

Чи планує  ваше  акціонерне  товариство  залучити  інвестиції  кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

Чи планує   ваше   акціонерне  товариство  залучити  іноземні інвестиції протягом наступних трьох років ?

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років?  (так/ні/не визначились)     Не визначились

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності  на  акції  у  депозитарній  системі  України,  протягом останніх трьох років? (так/ні)  Ні

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні)  Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів,  правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття:      ;

яким органом управління прийнятий: власний кодекс корпоративного управління відсутній

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні)   ;

укажіть, яким чином її оприлюднено: власний кодекс корпоративного управління відсутній

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів,  правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року.

 власний кодекс корпоративного управління відсутній

XVI. Текст аудиторського висновку ( звіту )

Текст аудиторського висновку ( звіту ) :

Приватною аудиторською фірмою \”Серко\”  (код за ЄДРПОУ 20135311),  свідоцтво про внесення  в Реєстр аудиторських фірм від 26 січня 2001 року № 0383,  проведено  аудиторську перевірку  фінансової  звітності  публічного  акціонерного  товариства \”Львівметал\”, що додається,  за період діяльності з 1 січня  2013  року  по  31 грудня   2013 року.

Публічне акціонерне товариство \”Львівметал\” (код ЄДРПОУ 01882373) знаходиться за адресою: 79034, м. Львів, вул. Навроцького, 1. Статут товариства  зареєстрований виконавчим комітетом Львівської міської Ради 29 лютого 1996  року.

Для перевірки було надано таку фінансову звітність:

–     баланс (звіт про фінансовий стан)  за  станом на 31 грудня 2013 року;

–     звіт про  фінансові  результати (звіт про сукупний дохід)  за 2013 рік;

–     звіт про рух грошових коштів  за 2013 рік;

–     звіт  про власний капітал  за 2013 рік;

–     стислий виклад суттєвих принципів облікової політики та інших приміток.

Концептуальною основою фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року  є бухгалтерські політики, що базуються на вимогах МСФЗ, допущення, прийняті управлінським персоналом щодо стандартів та інтерпретацій, які прийняті на дату підготовки управлінським персоналом першого повного пакету фінансової звітності за МСФЗ за станом на 31 грудня 2013 року.

Перевірка проведена відповідно до договору на проведення аудиту від  13 березня 2014 року № 16. Аудит  розпочато  13 березня  та  закінчено 18 квітня 2014 року.

Відповідальність управлінського персоналу

Управлінський персонал  несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який  управлінський  персонал визнає необхідним для забезпечення складання фінансової  звітності, що  не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки

Відповідальність аудитора

Відповідальністю  аудитора є висловлення думки  щодо цієї фінансової звітності на основі результатів  аудиту. Ми провели аудит  у  відповідності до  Міжнародних стандартів аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29 вересня  2011 року № 1360.  Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних норм, а також планування і виконання аудиторської  перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо  сум та розкриттів  у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного  подання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність  облікових оцінок, зроблених  управлінським  персоналом, та  загального подання фінансової  звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої  думки.

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки

Ми не мали змоги спостерігати за проведенням річної інвентаризації, так як вона передувала укладанню договору на аудит, тому ми не маємо можливості висловити свою думку стосовно процедури її проведення та результатів. Відсутні акти звірки з окремими дебіторами і кредиторами.

Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі \”Підстава для висловлення умовно-позитивної думки\”, фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан публічного акціонерного товариства \”Львівметал\” за станом на 31 грудня  2013 року, а також  фінансові результати  і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату,  відповідно до міжнародних стандартів фінансової  звітності.

Не змінюючи своєї думки, звертаємо увагу на те, що товариство функціонує в нестабільному економічному середовищі, яке пов\’язане з політичною та фінансовою нестабільністю в Україні. Тому ми не можемо виключити можливі зовнішні негативні фактори і спрогнозувати їх вплив на безперервність діяльності товариства в майбутньому.

Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів

Вартість чистих активів товариства за станом на 31 грудня 2013 року становить 17 132 тис. грн. і відповідає вимогам статті 155 Цивільного кодексу України.

Аудиторська думка, сформована у цьому звіті, не стосується іншої інформації, що розкривається емітентом цінних паперів, та відповідно до вимог МСА 720 \”Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність\” аудитор не несе конкретної відповідальності за те, чи належно подано іншу інформацію. Крім цього на момент складання аудиторського висновку строк надання іншої інформації, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку,  не настав, тому вона була не сформована, і у нас не було можливості ознайомитися з нею.

Значні правочини, коли  ринкова вартість майна (робіт,  послуг), що є їх  предметом, становить 10  і  більше  відсотків  вартості  активів товариства, протягом  2013 року не укладались.

Система корпоративного управління ПАТ \”Львівметал\” передбачає створення наглядової ради  в кількості 5 чоловік та ревізійної комісії в кількості 3 чоловік, положення про які затверджуються загальними зборами акціонерів. Виконавчі функції здійснює генеральний директор, який призначається  наглядовою  радою і  діє  на  підставі  статуту. Посада внутрішнього аудитора відсутня.

Аудитором ідентифіковані і оцінені ризики суттєвого викривлення внаслідок шахрайства на рівні фінансової звітності та на рівні тверджень для класів операцій, залишків на рахунках і розкриття інформації як низькі.

Директор                                                                                                                         С.  М.  Кориневський

Сертифікат серії  А № 1390,  виданий Аудиторською палатою України  30  червня 1994 року. Рішенням АПУ  термін  дії сертифікату продовжено до 30 червня  2018 року.

18  квітня  2014 року

м. Луцьк

Баланс ( Звіт про фінансовий стан ) на \”31\” грудня 2013 р.

Звіт про фінансові результати ( Звіт про сукупний дохід )

за 2013 рік

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

ІV.  РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Звіт про рух грошових коштів ( за прямим методом )

за 2013 рік

Звіт про власний капітал

за 2013 рік